金稅四期背景，電商賣家如何應(yīng)對財稅新挑戰(zhàn)？

如今電商發(fā)展勢頭迅猛，越來越多的企業(yè)加入到電商行業(yè)中來，很多賣家是賺得盆滿缽滿的。對于電商賣家來說，很容易忽略的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，那就是財稅方面的風(fēng)險問題，雖說國家稅務(wù)局不一定能查到，但只要存在風(fēng)險，就有可能被查的可能，而且現(xiàn)在國家稅務(wù)在稅務(wù)稽查這塊也是越來越嚴(yán)，特別是金稅四期上線以后，以后國家稅務(wù)就是實行“以數(shù)控稅”，顧名思義就是通過大數(shù)據(jù)來聯(lián)動控稅。

那么，對于電商賣家來說，財稅痛點主要體現(xiàn)在哪幾個方面呢？

01電商行業(yè)易忽略的財稅痛點

1平臺結(jié)算漏稅

95%的企業(yè)雖然在平臺（天貓、淘寶等）登記了對公賬戶，但其實是直接結(jié)算個人賬戶的。平臺對直接結(jié)算私人賬戶并沒有什么限制，很多人也爽于直接提現(xiàn)（對私賬戶）。直接提現(xiàn)一時爽，一直提現(xiàn)一直爽。

殊不知，當(dāng)遇到并購或稅務(wù)稽查的時候，可能會付出慘痛的代價！補(bǔ)稅范圍大概在20%～32%！

2以稅控賬

企業(yè)根據(jù)去年交多少稅來確定收入確認(rèn)額度，不遵循實際發(fā)生，借此規(guī)避增值稅和企業(yè)所得稅。實際中，大部分會計通過以稅控賬為老板控制稅賦，這種行為簡直蠢到極點，這不是能力而是在作死。

電商行業(yè)客戶普遍不要發(fā)票，財務(wù)隱匿收入情況特別嚴(yán)重，而且很多老板對此引以為榮。一旦稅務(wù)局查賬，補(bǔ)稅罰款，那時早已追悔莫及。

3庫存核算混亂

百分之九十的電商庫存核算非常混亂的，財務(wù)隱患不斷累積。

以銷售手機(jī)殼為例，手機(jī)殼有不同型號、顏色的規(guī)格，對外開發(fā)票可以圖省事就開“手機(jī)殼”。但是，企業(yè)的商品規(guī)格、核算體系應(yīng)該健全。否則，企業(yè)庫存核算問題將堆積越來越多，遭稅局稽查。

4公對私支付無成本發(fā)票

電商行業(yè)很多時候涉及到個人渠道傭金打款，很多企業(yè)不清楚該如何處理，對公戶直接對私支付時有發(fā)生。支付后就先掛賬，你掛200萬，他掛200萬，最后掛了超過1000萬，稅務(wù)局將通知集體按20%或30%補(bǔ)稅。

很多電商企業(yè)發(fā)放個人渠道傭金普遍采用這種粗暴的方式處理。當(dāng)把錢付出去后，再想追回來讓人配合去做稅務(wù)籌劃是非常非常難的。

02銷售費用的稅務(wù)處理問題

銷售費用的稅務(wù)處理在電商行業(yè)里面是一個比較大的問題。

很多會計不知道公對私支付怎么處理，也去不處理，就掛在上面。那么，一旦被稽查，會視同勞務(wù)支出要補(bǔ)稅。

通常來說一千萬是警戒線，如果說超出一定額度的時候就會自動報警，會推送到相關(guān)的稽查部門。監(jiān)察部門入場調(diào)查的話，企業(yè)的損失可能會比較大。

建議電商企業(yè)老板一定要多注意看科目余額表，如果大量涉及到公對私支付，并且累積額度比較大，一定要及時處理。如果說不及時處理掉，后果可能會很嚴(yán)重。做好稅務(wù)籌劃，避免被國家稅務(wù)局追繳。

處理銷售費用不能一刀切，要根據(jù)不同的人，不同的性質(zhì)，不同的收入規(guī)模采用不同的籌劃方案。稅務(wù)籌劃是需要技巧的，不能說提供一個合同、發(fā)票就結(jié)束了。稅務(wù)籌劃遠(yuǎn)沒有想象的那么渺小那么簡單，有很多事情需要考慮到。

1業(yè)務(wù)真實性

不可以虛增成本費用，無論是專票還是普票。

經(jīng)營所得是稅務(wù)局監(jiān)察的重點，如果說稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)委托代征和個獨里面有年齡偏大的，或者感覺業(yè)務(wù)不真實，一定會打電話問詢。如果稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)存在情況，那么這個老板和公司和個人都脫不了干系。

2票據(jù)合規(guī)性

票據(jù)類目要合規(guī)，必須三流合一，不能有假票套票。

票據(jù)類目要合規(guī)，不能只是服務(wù)費或者咨詢費。三流合一是原則性問題，三流不合一在稅務(wù)里面是大忌，偶爾出現(xiàn)可以，如果大批量的出現(xiàn)的話，稅務(wù)局稽查、補(bǔ)稅的概率非常高。

3私戶工資，不代扣代繳個稅

很多電商賣家通過私戶或現(xiàn)金為員工發(fā)放工資和資金，沒有代扣代繳個稅，也不給員工繳納社保。

4證據(jù)鏈儲備以及審計支持

如果需要通過審計和盡調(diào)，必須做好證據(jù)鏈?zhǔn)占ぷ鳌?/span>

很多的公司平時根本沒有注意證據(jù)鏈的儲備，在稅務(wù)局稽查的時候就是見光死。老板平時賺錢很開心，一旦稽查就一夜回到解放前。

做費用、證據(jù)鏈的處理光有發(fā)票和合同是不行的，如果沒有證據(jù)的話，伸手必被抓，肯定是跑不了的。

稅籌≠開票

業(yè)務(wù)合理性、證據(jù)鏈完備性是稅籌的基礎(chǔ)，僅通過開票實現(xiàn)稅務(wù)籌劃是最愚蠢的行為！

03常見電商稅務(wù)黑洞

1個人大額私戶收款

有不少企業(yè)為了少繳稅，就試圖利用私人賬戶收款來“避稅”。2020年3月，鄂爾多斯、赤峰市稅務(wù)局通告追溯過去20年來煤炭資源領(lǐng)域存在未按法律法規(guī)申報繳納稅費的納稅人、繳費人。

2直接個人賬戶平臺提現(xiàn)會觸發(fā)稅務(wù)風(fēng)險

平臺對公戶綁個人卡提現(xiàn)遭銀行凍結(jié)，央行監(jiān)控資金額度過大，聯(lián)系地方銀行凍結(jié)，嚴(yán)重涉及刑事犯罪。

電商平臺提現(xiàn)個人賬戶上應(yīng)杜絕，對于違法行為國家相關(guān)部門絕對不會坐視不管。

3購買發(fā)票虛增成本和非法套現(xiàn)

每當(dāng)年底都會有些公司考慮買發(fā)票，認(rèn)為買專票風(fēng)險很大，買普票沒什么風(fēng)險。無論買專票還是普票都有風(fēng)險，而且被抓的概率很高，尤其是那種不過賬的。購買發(fā)票虛增成本非法套現(xiàn)這種事情百分之百不可行。

4勞動用工風(fēng)險相關(guān)證據(jù)鏈不完善

靈活用工也好，發(fā)傭金也好，必須要有相關(guān)的證據(jù)鏈。如果不做好相關(guān)的證據(jù)鏈，不能向稅務(wù)局證明做了這些工作，那么稅務(wù)局完全有可能說虛開發(fā)票。

5如實申報收入是財務(wù)合規(guī)的前提，也是支撐信貸融資的基礎(chǔ)

電商行業(yè)中，收多少錢就報多少的企業(yè)很少很少，但是如實申報的企業(yè)都很值錢，沒有正兒八經(jīng)報的肯定不值錢，因為沒有信用。

很多電商企業(yè)老板都希望既合規(guī)又省稅，還是全額申報收入，然后還有信用。只有依法納稅才能保證企業(yè)安全成長，財稅籌劃并不是直接避稅，而是知道哪些稅該交不該交，才能助力企業(yè)做大做強(qiáng)。